香港公司究竟有哪些税需缴纳？香港公司如何缴税？税率是多少？

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香港不但拥有低税制，同时亦对非本地居民和公司有限度征税，使之成为外地人才心目中的理想城市，所实施的税制对消费者和投资者都有利，而很多企业主注册香港公司后，会关注香港企业的税种、税率以及怎么报税等问题。

香港的税种介绍

香港是出了名的缴税少的城市，在香港没有增值税、营业税、消费税等等，香港公司需要缴纳的税种主要有3种，利得税、薪俸税和物业税。在今年2月份香港政府撤销了印花税的征收。

01、香港利得税

利得税，全称为香港公司所得税，是香港目前最大的税种，香港采取的是“地域来源原则”进行征收利得税，也就是说来自于香港的利润或产生于香港的利润征税，而来自于非香港地区的利润，可通过申请海外利得税豁免，实现完全免税。

目前，香港利得税的缴纳标准为：

●税前利润HKD200万以内，按8.25%缴纳

●税前利润超过HKD200万，按16.5%缴纳

02、香港薪俸税

在香港有聘请员工有薪水收入的香港公司需要进行缴纳税款。

【避免双重征税】根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，若内地居民在香港从事受雇活动期间取得的收入，必须在香港进行申报薪俸税，但若符合下面三个条件，则可豁免缴纳薪俸税：

●在该年中于香港连续或累计停留不超过183天；

●该项报酬收益并非让香港雇主或其他代表帮忙支付；

●该项报酬收益不是由雇主设在香港的常设机构负担。

03、香港物业税

香港物业税，指的是对业务物业（土地与楼宇）出租收入征收的一种税项，有限公司通过把所拥有的物业进行出租，从而获得的收入，可以豁免物业税，只需要缴纳利得税即可。

根据香港有关规定，物业税的计税依据是应评税净值，也就是应评税值扣掉业主支付的差饷之后，再减掉20%的维修支出免税额后的余额，若物业的租金无法及时收回，也可以扣减，但这笔租金在后面收回则必须在收回年度里进行征税。

04、香港消费税和关税

港府只对烟草、甲醇、碳氢油、含酒精酒类这四类物品进行征收消费税和关税，其他的都是免税的。

那么香港公司做账报税的时候如何判断哪些利润是否需要缴纳利得税呢？香港公司做帐报税时，可以判断该业务是不是在香港经营的，从这些经营中有没有获得盈利，这些盈利是不是在香港产生的。如果不是在香港产生的，可以提交证明资料申请免交这部分盈利的利得税。

香港公司如何缴税

1、收到香港税务局发出的报税表后进行会计理账和审计；

2、在规定时间内将审计报告连同填写完的报税表,一同递交香港税务局；

3、香港税务局收到香港公司递交的报税表后,会依据香港公司提供的审计文件进行评税；

4、在评税工作完成后,税务局会发出载明应缴税款金额的缴税通知单；

5、需要缴税的香港公司则依据通知单上注明的费用,准备应缴税金(可采用现金、支票、电汇等形式缴纳),再次递交香港税务局；

6、在交完应缴税金后,会取得缴纳税金的收据,至此完成整个税务申报工作。

申报时间

1、对于新注册的香港公司，香港税务局会在其成立约18个月时，发出首份税务申报表。收到税务申报表后，需要在3个月内完成税务申报表的填具，并与公司审计报告一起交回香港税务局，由税务局开始下一步评税工作。

需要注意的是，由于香港公司第一次报税为18个月，因此原则上不允许申请延期，并且需要在首次报税时，确定该公司的财务年度结算日期（自然年度12月31日至次年1月1日，或4月1日至次年3月31日），当确定年度结算日后，就不允许进行更改。

2、对于非首次报税的香港公司，香港税务局则会依照首次报税时确定的税务年度结算日，向该公司发出税务申报表。该公司同样需要在3个月内，将填写完毕的税务申报表和审计报告一起交回香港税务局。如果因特殊情况不能完成税务申报工作的，则可以向税务局申请延期报税（经过多次申请，可以获得年结日后最长9个月的延期）。

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