创业公司老板必须知道的税务知识有哪些、设立分公司优缺点

在公司的初创阶段，新公司成立，则需要立即到税务局进行税务登记办理。每一个公司都需要建立一套完整可行的财务管理制度。按照相关法律法规设置账簿，是会计核算工作不可或缺的环节，为公司对账、结账、查账，是公司及时掌握财务状况与经营效益的重要手段。创业公司老板必须知道的税务知识有哪些、设立分公司优缺点

税务知识

1.不要用个人卡收款

很多老板以为客户不需要发票，收入就不用走对公，用个人卡来收款，既不用交税又不用想方设法的把钱弄出来，岂不乐哉。这种方式，放在两年前还能走得通，而现在经过个税改革、各地银税信息逐渐联网互通之后，这种漏税逃税行为也就被堵死了。加上央行日益趋严的监管，个人卡（支付宝微信也算噢）大量的资金流入流出或者经常与对公账户之间大额/频繁转账，会被银行判断为可疑账户，一旦信息同步给税务局，不好意思，既然是个人卡收款，那就按照个人所得税来补税吧~个人经营所得高税率是35%，综合所得税率高是45%。另外除了补缴税款，还有年化18%的滞纳金，以及0.5倍到3倍的罚金，所以一定不要存在侥幸心理。用个人卡收款，在税务局金税三期和大数据的监控之下，一切都是无所遁形的，老老实实的把钱收到对公户里，虽然可能要交税，但利用好各项税收优惠政策进行税务筹划，实际税负率并不高。

2.在公司无力继续经营的阶段：

失败也是创业道路上极可能遇上的一个情况，若创业失败或者因其他原因公司无法继续经营，则一定要尽快按照相关规定进行注销，如若企业不按时申请注销，则容易被标记为经营异常企业列入工商局黑名单之内。被列入黑名单企业的相关负责人（法定代表人、股东等）都会受到相应的负面影响，包括个人征信受影响、不能购买机票等等。

3.关于账簿

会计账簿是公司的财务财产，很多企业老板却没有重视，如果税务稽查人员去企业查账，仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款，同时有可能核定其应纳税额。所以企业应保存好原始记账凭证。

4. 千万不要买/卖发票

这是红线，千万不要去踩。通过合理的税收筹划，可以把公司整体税负率降低到6%左右，在大数据的天网之下，没有必要去冒着坐牢的风险（还很可能买到的是假的）来买卖发票。

5. 重视纳税信用，定期申报纳税

即使没有收入，也要进行零申报。税务局现在都有纳税信用评级，与企业以及法人的信用都相关联。另外很多银行也有结合税款评估额度的信用贷，利率只要5%左右。

6.企业所得税的缴纳时点

公司经营的好的话，就会涉及到企业所得税的问题，建议在第二年所得税汇算清缴的时候缴纳，别在季度申报时就一五一十的交了（遇到没有经验的会计，很容易这样，所以老板一定要清楚这一点），这对利润波动大的企业很重要，要知道税务局交钱容易退钱难，万一多交了你也只能放在税务局的口袋里干看着，即使没有多交，延迟到第二年再交，钱也可以给你生一堆钱仔了~

7.公司不要长期借款给股东

个人股东如果向公司借款超过一年，又没有合理理由说明和经营相关的话，这种税务局会认定为实际是分红给股东，查到的话就要补缴20%的个税，所以好每年年底清一下账。

设立分公司优缺点

优点

1. 非独立法人，不需要章程董事会股东会，仅需负责人。

2. 税务账务简单，成本费用较子公司更低，增值税就地缴纳，所得税由总公司合并纳税，成本等费用集中，降低总分机构合并的利润，并由此降低企税。

3. 分公司交付给总公司的利润通常不必缴纳预提税。

4. 分公司与总公司之间的资产转移比较灵活，因不涉及所有权变动，不需要签订各种合同，也不需要交各种税费（除独立核算的增值税及附加外）。

5. 在税收优惠区成立子公司，增值税和企业所得税按合同条件返还。

缺点

1. 分公司不具有法人资格，不具有独立的法律地位，不独立承担民事责任，他的民事责任由总公司承担。

2. 不可认定为小微企业，享受企业所得税优惠政策，仅依照总公司性质汇总缴纳企业所得税。

3. 在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格。

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